老師,請教個材料暫估入庫發(fā)票沒到的情況。2015年原材料暫估入庫大概有三萬左右發(fā)票沒回來，故做所得稅匯繳時要把這塊成本要調(diào)回來，賬務(wù)處理是:借：原材料，貸：主營業(yè)務(wù)成本。是這個思路嗎

答： 你好，不用做賬務(wù)調(diào)整，做匯算清繳的納稅調(diào)整增加處理

前年暫估了一批原材料入庫，借，原材料，貸，暫估應(yīng)付款。但是這個發(fā)票到現(xiàn)在一直都開不回來。后面這個原材料借，生產(chǎn)成本，貸，原材料。生產(chǎn)成產(chǎn)品了，結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本里面去了，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品。請問一下這個暫估這個要怎么處理？

答： 你們支付了嗎，原材料的款。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

去年暫估入賬的材料，當(dāng)時做的是借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估，然后出庫了借營業(yè)業(yè)務(wù)成本貸原材料了，今年才收到發(fā)票，這個要怎么寫分錄，要沖掉原來的寫嗎，暫估的和發(fā)票一致的

答： 你好！沖掉原來的，在作一張新的就可以，你們是一般納稅人的話收到專票抵扣進項稅成本金額要減少