有有 追問

2021-03-10 15:51

老師，做賬的分錄都是記在應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款科目里的，報表也是自動生成的，怎么調(diào)整呢（做分錄把應(yīng)收調(diào)到預(yù)收嗎）

鄒老師 解答

2021-03-10 15:52

你好，分錄不需要調(diào)整

應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細期末貸方余額
  應(yīng)收賬款＝“應(yīng)收賬款”明細期末借方余額＋“預(yù)收賬款”明細期末借方余額－“壞賬準備”
  預(yù)收款項＝“預(yù)收賬款”明細期末貸方余額＋“應(yīng)收賬款”明細期末貸方余額
  預(yù)付款項＝“預(yù)付賬款”明細期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細期末借方余額（如有壞賬準備要減去相應(yīng)的壞賬準備）

有有 追問

2021-03-10 15:58

老師，你上面這個是資產(chǎn)負債表相應(yīng)欄次的計算公式對吧，那說明我不需要調(diào)整什么。生成的資產(chǎn)負債表中的應(yīng)收賬款余額為0，實際應(yīng)收賬款的貸方在資產(chǎn)負債表的預(yù)收賬款一欄顯示了對嗎？所以說我資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總額將不會是負數(shù)，對嗎

鄒老師 解答

2021-03-10 15:59

你好，應(yīng)收賬款余額在貸方需要調(diào)整到預(yù)收賬款欄次填寫。應(yīng)付賬款余額在借方需要調(diào)整到預(yù)付賬款欄次填寫 
上面的是報表計算公式，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)總額是不能為負數(shù)的 

有有 追問

2021-03-10 16:06

老師，就是說雖然我的應(yīng)收賬款余額在貸方，應(yīng)付賬款余額在借方，也不會導(dǎo)致我資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額為負數(shù)，生成的資產(chǎn)負債表的資產(chǎn)總額還是正數(shù)，對嗎

鄒老師 解答

2021-03-10 16:07

你好，應(yīng)收賬款余額在貸方需要調(diào)整到預(yù)收賬款欄次填寫。應(yīng)付賬款余額在借方需要調(diào)整到預(yù)付賬款欄次填寫 
這樣就不會導(dǎo)致資產(chǎn)總額，負債總額是負數(shù)的 

有有 追問

2021-03-10 16:41

老師，報表不是根據(jù)公式自動生成的嗎，也就是說我不需要調(diào)整，生成報表的時候應(yīng)收賬款的貸方余額自動顯示在預(yù)收賬款欄次，對嗎

鄒老師 解答

2021-03-10 16:42

你好，報表是根據(jù)軟件設(shè)置的公式自動生成
你之前提到的應(yīng)收賬款余額在貸方需要調(diào)整到預(yù)收賬款欄次填寫，應(yīng)付賬款余額在借方需要調(diào)整到預(yù)付賬款欄次填寫才是的
而不是直接在應(yīng)收賬款填寫負數(shù)，應(yīng)付賬款填寫負數(shù)的