暖暖 追問

2021-03-08 17:03

老師公司是做工程的基本發(fā)票開的都是工程服務(wù)費，他的銷售收入分錄就是借，應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項稅額

紫藤老師 解答

2021-03-08 17:03

借，應(yīng)收賬款，貸 工程結(jié)算，應(yīng)交增值稅銷項稅額

暖暖 追問

2021-03-08 17:04

那他對應(yīng)的成本我應(yīng)該怎么做分錄？有的是工程服務(wù)，有的是機械租賃費

紫藤老師 解答

2021-03-08 17:05

借工程施工
貸銀行存款

暖暖 追問

2021-03-08 17:19

最后收入和成本月底在結(jié)轉(zhuǎn)？

紫藤老師 解答

2021-03-08 17:19

你的，對的，你的理解是對的  

暖暖 追問

2021-03-08 17:21

工程結(jié)算沒有這個科目，我要添加在哪個科目的下面？

紫藤老師 解答

2021-03-08 17:21

你好，屬于成本類的一級科目的

暖暖 追問

2021-03-08 17:22

包括工程施工這個科目同問

紫藤老師 解答

2021-03-08 17:22

屬于成本類的一級科目的

暖暖 追問

2021-03-08 18:52

最后收入結(jié)轉(zhuǎn)的分錄和成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄是？

紫藤老師 解答

2021-03-08 19:53

（1）每月根據(jù)確認的產(chǎn)值確認收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，開具發(fā)票。
借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。
（2）年末根據(jù)工程部核實的項目進行收入和成本的調(diào)整（調(diào)減用負數(shù)），開具發(fā)票。
借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。
（3）工程完工后，應(yīng)根據(jù)決算文件，扣除以前年度確認的收入和成本，來確認當期收入和成本，開具發(fā)票。
借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
    應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項。

暖暖 追問

2021-03-08 20:30

老師我們的這土方工程，都是當月結(jié)算次月付款上下游都是這樣的，他的分錄沒有這么復(fù)雜吧？

紫藤老師 解答

2021-03-08 20:31

也是按照建筑行業(yè)的去做的

暖暖 追問

2021-03-08 20:42

借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費， 借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款。

紫藤老師 解答

2021-03-08 20:42

工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
  


借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利

暖暖 追問

2021-03-08 20:43

這樣可以嗎？

紫藤老師 解答

2021-03-08 20:44

就是這樣
工程施工——合同毛利
貸：主營業(yè)務(wù)收入
  


借：主營業(yè)務(wù)成本
工程施工——合同毛利