靜待花開 追問

2016-10-24 14:10

老師您好，我公司是今年營改增后的建筑業(yè)一般納稅人，我想問以下幾個問題：1、9月1日我公司在外管地代開了發(fā)票并于當(dāng)日繳納了增值稅及附加稅，印花稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅，這部分增值稅和企業(yè)所得稅是屬于預(yù)繳稅嗎？我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？  具體會計分錄怎么做？      2、公司9月份購入材料并收到增值稅專用發(fā)票，只認(rèn)證了一張10萬元的材料發(fā)票，其他發(fā)票未認(rèn)證，并且9月份我公司的銷項發(fā)票都是按簡易征收3%稅率開的，我想問下老師，（1）這個認(rèn)證的10萬元的進(jìn)項發(fā)票需要留抵，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？（2）其他未認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票需要入賬嗎？具體怎么寫分錄？（3）后來進(jìn)項稅開票方發(fā)現(xiàn)我們未認(rèn)證的發(fā)票里有幾張開具錯誤，當(dāng)月（即9月份）拿回去作廢了，打算到10月份再給我們另開，請問老師這部分作廢的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理？      3、我公司按照簡易征收辦法繳納的增值稅應(yīng)該怎么入賬？具體會計分錄怎么做？增值稅記入什么科目？

靜待花開 追問

2016-10-24 15:02

好的，老師，已加，我的Q號是350301025

靜待花開 追問

2016-10-24 15:19

老師，您沒有加我

吳月柳 解答

2016-10-24 14:00

1、如果當(dāng)時開的發(fā)票的稅額全部交了的話就是已交稅金不是預(yù)繳，借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金  貸：銀行存款2、你公司按簡易征收，不可以抵扣進(jìn)項的。

吳月柳 解答

2016-10-24 14:55

你好，你這個問題涉及太多方面，要不我用QQ幫你解決吧，因為在網(wǎng)站上會有遺漏，需要請加494841055

吳月柳 解答

2016-10-24 15:34

通過了