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立紅老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2021-02-25 15:19

同學(xué)你好，兩都影響的；

微笑 追問

2021-02-25 15:21

那12月的利潤表中就需要錄入資產(chǎn)減值損失是嗎

立紅老師 解答

2021-02-25 15:30

同學(xué)你好，那12月的利潤表中就需要錄入資產(chǎn)減值損失是嗎——是的;

微笑 追問

2021-02-25 15:34

好的，感謝老師的耐心解答

立紅老師 解答

2021-02-25 15:36

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快；

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相關(guān)問題討論
同學(xué)你好，兩都影響的；
2021-02-25 15:19:13
影響12月的利潤也會影響本年的。
2021-02-25 15:51:21
你好，計提壞賬準備的時候，借:信用減值損失 貸:壞賬準備 信用減值損失在損益表中為減項，故計提壞賬準備使利潤總額減少。 稅法上，不允許計提壞賬準備，故會調(diào)增應(yīng)納稅所得額。會計上做遞延所得稅資產(chǎn)。 舉例:利潤總額100(已經(jīng)扣除計提的壞賬準備20)，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅為(100+20)x25%=30。 會計確認遞延所得稅資產(chǎn)為20x25%=5。 會計分錄為: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 5 所得稅費用 25 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 30 凈利潤=100-25=75。 如果不計提減值準備，利潤總額為120，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅為120x25%=30， 所得稅費用也是30，凈利潤=120-30=90. 這樣是不是比較直觀一些
2019-12-23 20:43:47
企業(yè)當(dāng)期計提壞賬準備影響營業(yè)利潤
2021-05-08 20:56:11
您好，這句話是不準確的。因為計提壞賬準備的金額可能是正數(shù)，也可能是負數(shù)。
2020-06-17 15:22:02
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