512901401 追問

2021-02-24 14:00

那我什么時候轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)折舊呢
？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:01

你好，建造完成轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)核算 

512901401 追問

2021-02-24 14:06

老師現(xiàn)在我們已經(jīng)建造完成了，但款沒有付完票也還沒有開完，那我現(xiàn)在就是我需要抵扣多少進項稅就結(jié)轉(zhuǎn)多少在建工程這樣做對嗎？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:07

你好，既然已經(jīng)建造完成了，那就應(yīng)當(dāng)從在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)科目核算的

512901401 追問

2021-02-24 14:10

老師現(xiàn)在是還沒有驗收，我全部做的預(yù)付賬款這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:11

你好，已經(jīng)建造完成了，正常情況下就應(yīng)當(dāng)辦理驗收手續(xù)才是啊 

512901401 追問

2021-02-24 14:25

好的老師，老師請問勾選進項稅勾選多了賬務(wù)應(yīng)該怎么處理？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:26

你好，勾選進項稅勾選多了
借：庫存商品或原材料  ，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額），  貸：應(yīng)付賬款等科目

512901401 追問

2021-02-24 14:28

老師是這樣的我這月開了170萬銷項票，稅額221000元，但我在勾選進項稅額的時候因為稅率不一樣不可能剛好的，進項就會多出那么一些，應(yīng)該怎么辦？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:30

你好，進項就會多出那么一些，是發(fā)票的上面的 稅額與系統(tǒng)顯示的稅額不一致，有尾數(shù)差的意思？

512901401 追問

2021-02-24 14:33

不是的老師，不如說我銷項22萬，但我的進項勾選出來是220500萬，那么多出來的500進項我應(yīng)該怎么賬務(wù)處理？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:34

你好，多出來的500進項做期末留抵稅額處理就是了
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）

512901401 追問

2021-02-24 14:43

老師請問一下我做的固定資產(chǎn)卡片怎么生成的憑證不對呢！卡片原值是填不含稅金額是嗎老師？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:44

你好，固定資產(chǎn)卡片生成的憑證不對，具體是什么原因?qū)е碌哪兀?br/>如果進項稅額抵扣了，卡片原值是填寫不含稅金額
如果進項稅額沒有抵扣，卡片原值是填寫含稅金額 

512901401 追問

2021-02-24 14:51

老師請你看一下，我這樣做了一筆，但我還沒有認證抵扣，是不是哪里不對啊!我做卡片出來就是對不上？

鄒老師 解答

2021-02-24 14:53

你好，還沒有認證抵扣，那借方就不應(yīng)當(dāng)計入進項稅額核算才是的  

512901401 追問

2021-02-24 15:00

那我直接借：固定資產(chǎn)47400   貸：在建工程47400，這樣對嗎老師？

鄒老師 解答

2021-02-24 15:01

你好，應(yīng)當(dāng)把進項稅額改成待認證進項稅額科目核算 

512901401 追問

2021-02-24 15:15

好的謝謝老師！

鄒老師 解答

2021-02-24 15:17

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝