莎莎吾見了 追問

2021-02-04 20:38

因為每月收到的增值稅專票的進項稅發(fā)票金額都很少。所以都沒有進行認(rèn)證的。
老師我想再清楚一下，我這個待認(rèn)證進項稅額 
是需要在應(yīng)交稅費 -待認(rèn)證進項稅額 
還是應(yīng)交稅費-增值稅-待認(rèn)證進項稅額 是那個才是正確？

林夕老師 解答

2021-02-04 20:43

你好：
正確的是應(yīng)交稅費 -待認(rèn)證進項稅額

莎莎吾見了 追問

2021-02-04 20:47

那等認(rèn)證的當(dāng)月，我的會計分錄就是
借：應(yīng)交稅費 -待認(rèn)證進項稅額   貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
接著是不是再開一個新的會計分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
這里到底是也是，到底這個未交增值稅是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   還是   應(yīng)交稅費-未交增值稅

林夕老師 解答

2021-02-04 20:57

你好：
第一個分錄寫錯，借貸顛倒；
第二個：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）

借差額記 : 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
貸差額記：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
月末：
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅

莎莎吾見了 追問

2021-02-04 21:00

借差額記 : 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅) 
貸差額記：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；
老師我不是很明這里說的。差額記 是什么意思??？
我公司開具的發(fā)票都沒有差額發(fā)票或者簡易征收這些的。都是實際稅率來開票的。

林夕老師 解答

2021-02-04 21:02

借方差，就是進項比較大，進項1000，銷項只有900
這時候就是借：該科目100
貸方差，就是銷項比較大；
這時候就是貸：對應(yīng)科目100

莎莎吾見了 追問

2021-02-04 21:05

那要是我一直都是銷項大過進項。
那么我是可以省了，直接就在月尾做
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
特別是當(dāng)我收到的增值稅專票沒有認(rèn)證的時候，這樣我的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）為0的情況下

林夕老師 解答

2021-02-04 21:28

你好：
1.你好像習(xí)慣性寫錯借貸。
在購買時
借：原材料
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）
貸：銀行存款
在結(jié)轉(zhuǎn)時，進項稅額在貸方。
2.應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項）核算的是認(rèn)證過的；
應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅額是沒有認(rèn)證的；