SFC—SFC 追問

2021-02-01 18:47

12月入賬社保沒有計提，直接就入管理費用-社保費了，這個月需要補計提麼

SFC—SFC 追問

2021-02-01 19:00

在12月的時候計提：借：管理費用 貸：應付工資   借：管理費用  貸：應付工資-社保費   應付工資 -公積金  12月扣社保費、公積金時：借：應付工資-社保費（公司部分）  其他應收款-社保費（個人部分）  應付工資-公積金（公司部分） 其他應收款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款    1月發(fā)工資時：借：應付工資  貸：其他應收款-社保費（個人部分） 其他應收款-公積金（個人部分） 應交稅費-應交個人所得稅  其他應付款-總部    借：其他應付款-總部   貸：銀存      但是應交個稅 好像不平只有貸方有數(shù)據(jù)。

陳詩晗老師 解答

2021-02-01 19:45

你后面交稅的時候，就是借應交稅費貸銀行存款就行了。

SFC—SFC 追問

2021-02-01 20:02

12月沒有做計提，現(xiàn)在1月還能補計提麼？

陳詩晗老師 解答

2021-02-01 20:34

可以的呀，可以補計提的，不影響。

SFC—SFC 追問

2021-02-02 09:40

12月 社保費當時入賬是借：管理費用-社保費  貸：銀存   現(xiàn)在1月 怎么計提呢，需要紅沖掉這筆分錄再按計提的分錄入賬麼

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 10:17

你這個就是計提并支付了，你這里的處理并沒有問題啊
你現(xiàn)在是哪個科目對不上

SFC—SFC 追問

2021-02-02 10:22

12月沒有計提啊，計提的分錄不是管理費用-社保費  貸：應付工資-社保費   麼，12月入賬只做了一筆 管理費用-社保費  貸：銀存

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 10:22

你，借了費用，
你是計提支付一個分錄處理了，同學

SFC—SFC 追問

2021-02-02 10:25

額，那12月的社保費在1月就不需要補計提了是吧麼？ 但是當時入的金額是包含了公司部分及個人部分的了

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 11:16

不用了，你再做就重復了

SFC—SFC 追問

2021-02-02 11:18

那當時入賬的金額是包含了個人部分的，現(xiàn)在不用調(diào)整麼

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 11:24

個人部分，你后面扣除時調(diào)整即可
沒有扣除時不調(diào)整

SFC—SFC 追問

2021-02-02 11:51

12月賬面工資也沒有計提，在1月發(fā)放，在1月需要補計提工資麼？

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 12:02

工資，你應該12月計提，1月發(fā)放
你這里沒有計提，補計提

SFC—SFC 追問

2021-02-02 12:53

你好，我現(xiàn)在補計提了12月工資，發(fā)放工資分錄正常入賬應該是借：應付工資 貸：其他應收款-社保（個人部分）  其他應收款-公積金（個人部分）  應交稅費-個稅  其他應付款-總部  ，借：其他應付款-總部 貸：銀存   。但是由于12月入賬是把公司和個人部分金額一起入的，沒有其他應收款-社保  其他應收款  -公積金   這部分，所有如果我按上面發(fā)工資的分錄入又不行，怎么調(diào)呢

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 12:57

你后面?zhèn)€人部分
借，其他應收款
貸，以前年度損益調(diào)整
借，以前年度損益調(diào)整
貸，未分配利潤

SFC—SFC 追問

2021-02-02 13:01

哦，謝謝！ 那補計提工資部分也是借：以前年度損益調(diào)整 貸：應付工資  然后 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整  麼？

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 13:08

對的，跨年了，用以前年度損益調(diào)整處理

SFC—SFC 追問

2021-02-02 14:00

好的，補計提工資時是按應發(fā)金額填而不是實發(fā)金額填入對吧？

陳詩晗老師 解答

2021-02-02 14:02

對的，計提按應發(fā)計提處理