桃夭 追問

2021-01-26 19:56

老師，有些人說，月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就不做分錄，當(dāng)銷項(xiàng)大的時(shí)候才做？搞不懂。說法太多

鄒老師 解答

2021-01-26 19:56

你好，月底進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，也需要根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額發(fā)生情況做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄才是 的

桃夭 追問

2021-01-26 20:11

那就是不管進(jìn)項(xiàng)大還是小，或者說當(dāng)月交不交稅都要，做結(jié)轉(zhuǎn)分錄唄

桃夭 追問

2021-01-26 20:13

這是我寫的步驟老師看一下

鄒老師 解答

2021-01-26 20:13

你好，是的，都是需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄的 

桃夭 追問

2021-01-26 20:36

那我做的這個(gè)對(duì)嗎

鄒老師 解答

2021-01-26 20:37

你好，你的最后一筆分錄是不需要做的 

桃夭 追問

2021-01-26 20:37

我感覺老師寫的有點(diǎn)復(fù)雜，尤其是結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)每個(gè)分錄都有進(jìn)和銷和轉(zhuǎn)出未交增值稅

鄒老師 解答

2021-01-26 20:39

你好

如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

月底進(jìn)大于銷，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問嗎）