春春 追問

2021-01-20 10:14

那今年所得稅稅負(fù)怎么算

尹老師 解答

2021-01-20 10:20

同學(xué)您好
所得稅稅負(fù)率=應(yīng)納所得稅額÷應(yīng)納稅銷售額(應(yīng)稅銷售收入)×100%。

春春 追問

2021-01-20 10:22

本年所得稅稅負(fù)是用本年的45795.5這個算，還是用彌補(bǔ)后剩下的13079  01算？

尹老師 解答

2021-01-20 10:30

同學(xué)您好 
用45795.5計算的數(shù)據(jù)
其實去年的虧損一般是要確認(rèn)一個遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅費用
當(dāng)期的所得稅費用應(yīng)當(dāng)是用45795.5計算的數(shù)據(jù)

春春 追問

2021-01-20 10:35

上面的所得稅費用是用13079.01算出來的，那本年所得稅稅負(fù)就是用653.95除以收入？還是用本年利潤45795.5算出所得稅，用算出這個所得稅費用算稅負(fù)？

尹老師 解答

2021-01-20 10:39

同學(xué)您好
用本年利潤45795.5算出所得稅 

春春 追問

2021-01-20 10:42

哦，好的，那12月份計提所得稅的就把上面那個656.95計提了就行了對不？

尹老師 解答

2021-01-20 10:45

同學(xué)您好
可以的 以后如果有虧損可以在虧損當(dāng)年確認(rèn)一個遞延所得稅資產(chǎn)

春春 追問

2021-01-20 10:46

我們屬于小企業(yè)會計準(zhǔn)則下的，也需要確認(rèn)遞延所得稅？

尹老師 解答

2021-01-20 11:22

同學(xué)您好
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有這個科目

那您每年根據(jù)需要繳納的計提所得稅費用吧