Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 10:26

計(jì)提時(shí)候的分錄怎么做？

森林老師 解答

2021-01-15 10:26

借管理費(fèi)用-社保  貸應(yīng)付職工薪酬-社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保  貸銀行存款

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:20

計(jì)提工資呢？

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:36

你好，我計(jì)提社保這個(gè)分錄對(duì)嗎？

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:41

這是繳納社保的分錄對(duì)嗎

森林老師 解答

2021-01-15 16:43

 計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，
 發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅， 
繳個(gè)稅時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，
貸：銀行存款，
 社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 
繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
貸：銀行存款，
同學(xué)，你好，你研究五上這套分錄，這個(gè)是正確的，你的個(gè)人不應(yīng)該做管理費(fèi)有，那個(gè)是工資的一部分

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:48

你的個(gè)人不應(yīng)該做管理費(fèi)有，那個(gè)是工資的一部分？這句話我沒(méi)有聽(tīng)懂，是計(jì)提錯(cuò)了還是繳納錯(cuò)了

森林老師 解答

2021-01-15 16:49

社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位。 
繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保，
貸：銀行存款，

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:50

那應(yīng)該是怎么改呢？

森林老師 解答

2021-01-15 16:51

社保計(jì)提：
借：管理費(fèi)用—社保單位12307.61，
貸：應(yīng)付職工薪酬—社保單位12307.61。 
繳社保時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬—社保單位12307.61，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保49310.96，
貸：銀行存款，

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:51

繳納時(shí)公司承擔(dān)了個(gè)人的那一部分怎么寫(xiě)分錄呢

森林老師 解答

2021-01-15 16:52

同學(xué)，你好，上面寫(xiě)了，你看一下。

Mszhang 追問(wèn)

2021-01-15 16:54

那到年底我的其他應(yīng)付款的貸方豈不是掛了幾萬(wàn)塊錢(qián)的社保費(fèi)用啊

森林老師 解答

2021-01-15 16:56

個(gè)人社保是工資的一部分，在發(fā)放工資的時(shí)候就體現(xiàn)了，下面數(shù)據(jù)給你標(biāo)上了。
計(jì)提工資：
借：管理費(fèi)用—工資，
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，
 發(fā)放工資：
借：應(yīng)付職工薪酬—工資，
貸：銀行存款，
其他應(yīng)付款—個(gè)人社保49310.96，
應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅，