素顏 追問

2021-01-13 09:46

不是呀做到待認證里面是在負債里面的應交稅費里面是負數(shù)的

王老師1 解答

2021-01-13 09:49

您好，您可以查看財會【2016】22號文第三條規(guī)定

素顏 追問

2021-01-13 09:58

那我們先認證做到進項里面 作為留底稅額可以嗎

素顏 追問

2021-01-13 10:01

而且我做到待認證進項稅額里面也是在資產(chǎn)負債表里面的應交稅費里面顯示負數(shù)，應交稅費顯示負數(shù)有風險不

王老師1 解答

2021-01-13 10:03

可以的
我剛剛寫給你的文號已經(jīng)寫了，不是在應交稅費負數(shù)顯示的，您在看下

“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據(jù)情況，在資產(chǎn)負債表中的“其他流動資產(chǎn)”或“其他非流動資產(chǎn)”項目列示；“

素顏 追問

2021-01-13 10:10

進項發(fā)票我認證了 ，在資產(chǎn)負債表中負債里面的應交稅費顯示負數(shù)，也可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:14

您好，認證的情況下，應交稅費-應交增值稅是負數(shù)，根據(jù)文件規(guī)定不是放在資產(chǎn)負債表的應交稅費，而是在其他流動資產(chǎn)或非流動資產(chǎn)的，您看一下我上面貼的文件吧

素顏 追問

2021-01-13 10:19

那我不認證。做到1801長期待攤費用里面。后面認證了在沖可以嗎

王老師1 解答

2021-01-13 10:21

您好，收到了發(fā)票但不認證的情況下，入的會計科目是應交稅費-待認證進項稅額
長期待攤費用一般指期限在一年以上的