Lili 追問

2021-01-11 11:11

老師這些都是員工自己墊付的，12月沒有支付，1月份支付。老師能詳細寫一下分錄嗎？12月份有一些發(fā)票1月才收到，如何寫分錄。

樸老師 解答

2021-01-11 11:17

沒收到發(fā)票可以不做
等1月份收到發(fā)票做
借管理費用福利費
貸其他應付款-員工
這樣做

Lili 追問

2021-01-11 11:19

老師您好那沒收到發(fā)票不做的話今年做費用不是算到今年了可以這樣嗎？收到發(fā)票，12月份如何寫分錄12月沒有付款，1月份如何寫分錄，1月付款。團建需要交個稅如何寫分錄？

樸老師 解答

2021-01-11 11:32

同學你好
對的，這樣是可以的
收到發(fā)票直接做費用
沒收到發(fā)票的時候先付款做預付賬款
2.你說的這個是福利費的個稅吧？和工資一塊計算個稅繳納就行了

Lili 追問

2021-01-11 11:33

老師每一項能詳細給我寫一下分錄嗎謝謝

樸老師 解答

2021-01-11 11:40

借預付賬款
貸銀行存款
借管理費用-福利費
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸銀行存款

Lili 追問

2021-01-11 14:17

借預付賬款 貸銀行存款（老師這個是1月份要收回的發(fā)票分錄嗎？但是這個錢是員工墊付） 借管理費用-福利費 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸銀行存款老師這幾項能標一下嗎？

樸老師 解答

2021-01-11 14:26

同學你好
你是哪里不明白呢？預付的這個是預付賬款的分錄
后面是計提福利費的分錄

Lili 追問

2021-01-11 14:32

借預付賬款 貸銀行存款老師這一項不太明白，12月份都是員工自己付的，1月份再支付，1月份來發(fā)票就用這個分錄嗎？

樸老師 解答

2021-01-11 14:40

借預付賬款
貸銀行存款
借管理費用-福利費
貸應付職工薪酬
借應付職工薪酬
貸預付賬款
這樣