您好，請問12月份采購員墊付辦公用品200元，費用報銷單也填的12月份，但由于發(fā)票在1月份才開來，所以在1月財務(wù)才給他報銷付款。請問這個業(yè)務(wù)應(yīng)該做到哪個月賬里?具體分錄請寫一下。

文靜老師

職稱：高級會計師,中級會計師,會計學(xué)講師

2022-01-06 17:08

同學(xué)，你好
做到1月就可以了
借管理費用等
貸銀行存款等

Dawn. 追問

2022-01-06 17:26

請問老師12月發(fā)生的業(yè)務(wù)做到1月份賬里，跨年了，匯算清繳有影響嗎？不是要按權(quán)責(zé)發(fā)生制嗎

文靜老師解答

2022-01-06 22:52

實際報銷是1月份，可以直接做到1月，計入2022年的費用

Dawn. 追問

2022-01-07 08:59

可是員工是12月墊付的，付款申請單也是12月填的，12月產(chǎn)生的費用為什么12月不做賬呢？

文靜老師解答

2022-01-07 10:26

如果非要按權(quán)責(zé)發(fā)生制
12月暫估
借管理費用
貸其他應(yīng)付款
1月沖暫估
借管理費用紅字
貸其他應(yīng)付款紅字
借管理費用
貸銀行存款

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