靜 追問

2016-10-07 09:51

老師，就是同一個供應商他給我們發(fā)了另外型號的原材料，已到貨，但是我們還沒有付款，我這邊入庫怎么記分錄啊

王雁鳴老師 解答

2016-10-07 09:43

您好，月末暫估只做一件的分錄
1、付3件款時：
借：預付賬款-XXX
貸：現(xiàn)金或者銀行存款
2、月底收到一件時
借：原材料-XXX材料
貸：預付賬款-XXX

王雁鳴老師 解答

2016-10-07 09:49

您好，稅不需要暫估，金額可以是不含稅金額 。收到發(fā)票再記稅。

王雁鳴老師 解答

2016-10-07 09:54

您好，也是暫估入賬分錄：
借：原材料-XXX材料
貸：預付賬款-XXX
       應付賬款-XXX（金額超出預付賬款部分，反之不用此條分錄）