瀟灑的眼神 追問

2021-01-05 21:47

請問住房公積金呢？

杰希老師 解答

2021-01-05 21:49

你好，你再加一個借方，其他應收款-住房公積金

瀟灑的眼神 追問

2021-01-05 22:07

請問，這個可不可以寫應付職工薪酬-職工保險費？

杰希老師 解答

2021-01-05 22:19

你好，1、工資計提（應發(fā)工資數(shù)）借：制造費用—工資 （生產(chǎn)人員）

管理費用—工資 （管理人員）

銷售費用—工資 （銷售人員）

貸：應付職工薪酬—工資

2、計提企業(yè)繳納的五險一金借：制造費用 （生產(chǎn)人員）

管理費用 （管理人員）

銷售費用 （銷售人員）

貸：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等

其他應付款—住房公積金

3、發(fā)放工資時借：應付職工薪酬—工資 （應發(fā)工資數(shù)）

貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 （實發(fā)工資數(shù)）

其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 （代扣代繳金額）

其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）

應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）

4、實際交納借：其他應付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等

其他應付款—住房公積金

應交稅費—應交個人所得稅

杰希老師 解答

2021-01-05 22:19

你好，這是發(fā)放工資的完整流程，可以用其他應收也可以用其他應付