陽光夏日 追問

2021-01-05 20:52

我今年還是盈利的，那意思是是否虧損就看本年利潤的累計是正還是負(fù)對嗎，那我這種情況是不用彌補以前年度虧損的，對嗎？盡管年度報表上有可彌補的以前年度虧損，這個虧損只是在匯算清繳時計算所得稅時才用到，對吧？

王老師1 解答

2021-01-05 21:00

如果你想知道企業(yè)今年是否盈利，那只看今年的本年利潤是正還是負(fù)
是的，因為你2020年匯算清繳時應(yīng)納稅所得額為負(fù)，不能彌補以前年度虧損
如果有可彌補的以前年度虧損，在季度所得稅預(yù)繳的時候就可以彌補，匯算清繳時也可以彌補

陽光夏日 追問

2021-01-05 21:04

好的，理解了。謝謝

陽光夏日 追問

2021-01-05 21:06

那我本年利潤是盈利的，因為季度預(yù)計所得稅時不能加計扣除，所以我要先按照不加計扣除的情況下預(yù)交所得稅，然后在匯算清繳時加計扣除后再申請退稅

王老師1 解答

2021-01-05 21:09

是的，因為研發(fā)費用加計扣除是匯算清繳享受，預(yù)繳時不能享受
前幾天我看到報道有人向稅務(wù)局請示把研發(fā)費用加計扣除放到預(yù)繳時享受，不知道總局會不會同意，反正現(xiàn)在就是你這個情況，假如調(diào)增項金額不多的話，肯定會碰到退稅

陽光夏日 追問

2021-01-05 21:11

嗯嗯，明白了。謝謝。

王老師1 解答

2021-01-05 21:13

不客氣的，祝學(xué)習(xí)愉快