預(yù)繳企業(yè)所得稅得按計(jì)提企業(yè)所得稅來繳納嗎？計(jì)提企業(yè)所得稅都是按25%來計(jì)算的嗎？

答： 學(xué)員您好，預(yù)交所得稅按利潤總額的25%來計(jì)提 如果符合小微企業(yè)條件的，那當(dāng)年累計(jì)利潤總額100以內(nèi)的按2.5%，100-300萬之間的按10%來計(jì)提

第一季度預(yù)繳企業(yè)所得稅400，后面季度計(jì)提的300要比預(yù)繳低，國稅沒扣款，可否不在計(jì)提？

答： 9月申報(bào)所得稅，公司是核定征收的，也是小型微利企業(yè)，第一季度計(jì)提并繳納了400，第二季度計(jì)提了300沒有扣款，應(yīng)交稅金貸方就掛著300，第三季度要計(jì)提因?yàn)槭呛硕ㄕ魇账赃€是300，還是比預(yù)繳的400要低，沒有扣款，這樣的話，第二.三.四季度每月要計(jì)提300但都沒扣款，應(yīng)交稅金貸方到年底就得是900（300*3），這樣知道計(jì)提比第一季度預(yù)繳的要低，后面可以不在計(jì)提了嗎？

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)所得稅在地稅，但是外地預(yù)繳時(shí)，在國稅預(yù)繳了企業(yè)所得稅，需要怎么處理？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款