老師您好 ！我們是小規(guī)模商貿(mào)公司 ，自開專票 1089108.9元，增值稅10891.1元，普票開了 212034.17元，增值稅2120.35元，我現(xiàn)在需要計提增值稅和附加嗎 ？季報的時候怎樣填寫 ？

答： 你好，附加稅需要集體，你的增值稅申報的當月直接做繳納的分錄就可以 專票在1.2欄 普票在1.3欄填寫

商貿(mào)公司能開增值稅專用發(fā)票嗎？

答： 一般納稅人嗎？可以的

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

海之韻:1.某禮花廠 2022 年 8 月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）月初庫存外購已稅鞭炮的金額為 12000 元； 當月購進已稅鞭炮 300 箱，增值稅專用發(fā)票上注明 的每箱購進金額為 300 元；月末庫存外購已稅鞭炮的金額為 8000 元；其余為當月生產(chǎn)領(lǐng)用。（2）當月生產(chǎn)甲鞭炮 120 箱，銷售給 A 商貿(mào)公司 100 箱，每箱不含稅銷售價格為 800 元；其余 20 箱 通過該企業(yè)自設(shè)非獨立核算門市部銷售，每箱不含稅銷售價格為 850 元。（3）當月生產(chǎn)乙鞭炮 500 箱，銷售給 B 商貿(mào)公司 250 箱，每箱的不含稅銷售價格為 1100 元；將 200 箱換取火藥廠的火藥，雙方按易貨

答： 1.應(yīng)交消費稅的計算是 （100*800*15%=12000 2.應(yīng)交消費稅的計算是 250*1100*15%=41250 3.門市銷售應(yīng)交消費稅的計算是 20*850*15%=2550 4.換取生產(chǎn)資料應(yīng)交消費稅的計算是 200*1100*15%=33000 5.作為福利應(yīng)交消費稅的計算是 20*1100*15%=3300 6.允許抵扣消費稅的計算是 （12000+300-8000）*15%=645