A 追問

2020-09-24 09:44

增值稅的計提，就是這個會計分錄要看出我下月要交多少增值稅，會計分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:44

您好，一般納稅人進(jìn)項大于銷項可以不做分錄，銷大于進(jìn)項，說明要繳稅，兩個的差額做以下結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

A 追問

2020-09-24 09:53

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)  這個分錄表示當(dāng)月我認(rèn)證了多少進(jìn)項

 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)  這個分錄是我當(dāng)月實(shí)際開出去的銷項，然后差額做你那個分錄，對吧，這樣未交增值稅就是下月應(yīng)該交的，對吧，需不需要上面兩步分錄

森林老師 解答

2020-09-24 09:55

同學(xué)，您好，這個方面也可以。未認(rèn)證的進(jìn)項應(yīng)該放到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項稅這個科目

A 追問

2020-09-24 09:59

老師，請問你在實(shí)際工作中怎么做，就是能看出我當(dāng)月認(rèn)證了多少進(jìn)項，還有當(dāng)月采購材料商品的進(jìn)項，當(dāng)月就做抵扣，還是根據(jù)銷項以及稅負(fù)來把握

森林老師 解答

2020-09-24 10:00

如果認(rèn)證的，你就借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 進(jìn)項稅  如果沒有認(rèn)證，你借應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 待認(rèn)證進(jìn)項稅，認(rèn)證以后，再把這個科目的金額轉(zhuǎn)到進(jìn)項里