郭郭 追問

2021-01-03 08:55

那購買的進項稅怎么處理

張壹老師 解答

2021-01-03 08:57

你好，購買的進項稅正常入待認證，再轉(zhuǎn)認證，認證后不抵扣的話就轉(zhuǎn)入進項轉(zhuǎn)出入成本

郭郭 追問

2021-01-03 09:02

例如我全額認證100元，退稅87元，有13元不允許退稅，這23元我做了進項轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本了，那100元怎么處理

郭郭 追問

2021-01-03 09:03

入賬的時候借原材料，進項稅，銀行存款

郭郭 追問

2021-01-03 09:13

那賬上進項稅就在賬面掛著嗎？

張壹老師 解答

2021-01-03 09:41

你好，全額認證100元，你材料買進：
借：原材料 

     應(yīng)交稅費－待認證進項稅  100
貸：應(yīng)付賬款
認證進項
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅-進項稅  100
貸：應(yīng)交稅費－待認證進項稅  100
退87
借:其他應(yīng)收款－出口退稅 87
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－出口退稅 87
13元轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本－不予免退稅轉(zhuǎn)出13
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 13