我回復:老師：本公司是建設(shè)公司，五月份中標了一項工程，合同總價是600多萬元，10月12日甲方答應付第一筆工程款（44萬元），我去地稅局區(qū)圓了44萬的稅票，繳納稅款18172元，那么我可以這樣做賬嗎？1、憑發(fā)票和銀行進賬單做借：銀行存款--440000.00貸：預收賬款440000.00，2、然后憑完稅證做借：營業(yè)稅金及附加——14520，貸：應交稅費——營業(yè)稅（13200）應交稅費---城建稅（660）、應交稅費——地方教育費附加（264)、應交稅費—教育費附加（396），同時借：應交稅費——14520

李老師

職稱：注冊會計師

2015-10-15 11:06

可以的，你的做法沒問題

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精選問題

老師請教一下，7月收發(fā)票入固定資產(chǎn)，9月收發(fā)票，是7月問

若加裝部件金額不大，可直接計入費用答
那些行也屬于簡易征收問

同學，你好有截圖嗎？答
小規(guī)?，F(xiàn)在開普票和專票的稅率是多少？客戶讓我們問

國家稅務(wù)總局公告2023年第1號具體解讀：小規(guī)模2023-27年開票的稅率：適用3%的普票按1%，專票可以根據(jù)客戶需要任選1%或3%。另外農(nóng)產(chǎn)品免稅，不動產(chǎn)租賃和銷售按5%。答
老師您好我們進口的產(chǎn)品報關(guān)單我是放在入庫原料問

放在入庫原料后面答
老師，匯算清繳，業(yè)務(wù)招待費，怎么計算超標啊，我知道是6 問

平時控制就不能超過銷售收入的0.5%，超過了就要全額調(diào)增答

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