熊貓公主 追問

2015-10-15 10:34

老師：本公司是建設公司，五月份中標了一項工程，合同總價是600多萬元，10月12日甲方答應付第一筆工程款（44萬元），我去地稅局區(qū)圓了44萬的稅票，繳納稅款18172元，那么我可以這樣做賬嗎？1、憑發(fā)票和銀行進賬單做借：銀行存款--440000.00貸：預收賬款440000.00，2、然后憑完稅證做借：營業(yè)稅金及附加——14520，貸：應交稅費——營業(yè)稅（13200）應交稅費---城建稅（660）、應交稅費——地方教育費附加（264)、應交稅費—教育費附加（396），同時借：應交稅費——14520，貸：銀

 
48分鐘前
我回復:承接上述提問：老師：所謂的確認收入是不是等著工程全部完工、審計結果出來后再確認入“工程結算”嗎？借：應收賬款，貸：工程結算，然后再把前期的“預收賬款”科目核銷，借預收賬款，貸應收賬款這樣對嗎

17分鐘前

33分鐘前
趙老師中級會計師
是的,第二步的分錄也對的,先計提再做繳納分錄,同時確認收入沖減預收帳款.

熊貓公主 追問

2015-10-15 10:49

謝謝老師的耐心解答！大贊

趙老師 解答

2015-10-15 09:57

是的,第二步的分錄也對的,先計提再做繳納分錄,同時確認收入沖減預收帳款.

趙老師 解答

2015-10-15 10:47

已經開發(fā)票了就先確認等額的收入，“借：應收賬款，貸：工程結算，然后再把前期的“預收賬款”科目核銷，借預收賬款，貸應收賬款，”這樣也可以，也可以借：預收帳款  貸：工程結算