敏兒 追問

2020-12-25 16:54

老師：那這樣子算，從2018年10月~現(xiàn)在2020.10月左右已經(jīng)有8個季度了，34233元*8=273864元；房東是個人的，他可以申請開這么大金額的發(fā)票嗎？然后要是開出來了，我們收到這發(fā)票，應(yīng)該如何做賬呢

敏兒 追問

2020-12-25 17:02

因為我們公司是農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖來，是免交增值稅、免企業(yè)所得稅的，所以2018.10月~到現(xiàn)在的發(fā)票是否可以不開呢？因為要開票的話，房東不愿意出稅費，要我們公司也稅費的，所以過去的兩年租金發(fā)票，想不開具了，可以嗎？對公司賬務(wù)有沒有什么影響呢？

陳詩晗老師 解答

2020-12-25 17:06

你正常計相關(guān)租金成本處理的。
借，X費用，以前年度損益調(diào)整（當(dāng)期用管理費用，之前用以前年度損益調(diào)整處理）
應(yīng)交稅費 
貸，銀行存款

敏兒 追問

2020-12-25 17:10

我們公司是農(nóng)業(yè)養(yǎng)殖來，是免交增值稅、免企業(yè)所得稅的，還要做這樣的分錄嗎？所以過去的兩年租金發(fā)票，想不開具了，可以嗎？對公司賬務(wù)有沒有什么影響呢？

陳詩晗老師 解答

2020-12-25 17:13

如果是免稅 ，
借，X費用，以前年度損益調(diào)整（當(dāng)期用管理費用，之前用以前年度損益調(diào)整處理）
貸，銀行存款

敏兒 追問

2020-12-25 17:27

老師：這個租金，我們是一直有在交付的，只是當(dāng)時房東只是開了收據(jù)給我們而已，如果按你的分錄  貸方  銀行存款，那賬怎么平呢？另外我們用的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有空上以前年度年度損益調(diào)整這個科目呢

陳詩晗老師 解答

2020-12-25 17:30

你當(dāng)時 是做的什么科目呢
沒有以前年度損益調(diào)整，用年初未分配利潤處理

敏兒 追問

2020-12-25 17:39

就每個季度支付租金后，收到收據(jù)；借 管理費用-租賃費   貸 應(yīng)付賬款-房東     借  應(yīng)付賬款-房東    貸  銀行存款

陳詩晗老師 解答

2020-12-25 17:42

是的，處理沒問題了的，正確的

敏兒 追問

2020-12-26 10:58

老師：那我還是不明白，到底我們這個2018.10月~2020.10月的租金發(fā)票，是否有補開的必要呢？老板是不太想開，因為要給稅點對方呢？

陳詩晗老師 解答

2020-12-26 12:09

你這個肯定是要補開的嗎？不開的話，你這個怎么平賬了？

敏兒 追問

2020-12-26 13:43

老師，我當(dāng)時是以收據(jù)入賬了，賬是平的呢？

陳詩晗老師 解答

2020-12-26 15:21

收據(jù)你入賬之后，你這個計稅口徑是認(rèn)可不了的呀。
你現(xiàn)在不補開票，你需要所得稅補繳納額多啊