行云流水 追問

2020-12-21 14:07

是的，我們實際銀很存款只付了10萬，酒店贈送25萬，我們拿到的充值卡里有35萬，請教下充值時和我們消費時分錄怎么做？是否要確認(rèn)遞延收益？

樸老師 解答

2020-12-21 14:14

同學(xué)你好
充值贈送的時候不做
消費的時候才做
借銀行１０萬
貸預(yù)收賬款１０萬
消費的時候
借預(yù)收賬款１０萬
借銷售費用２５萬
貸主營業(yè)務(wù)收入+銷項３５萬

行云流水 追問

2020-12-21 14:30

我們是消費方，是我們充值到酒店，我只付了10萬，但我消費可以消費35萬，要確認(rèn)遞延收益嗎？

樸老師 解答

2020-12-21 14:35

恩，這個是可以確認(rèn)遞延收益的

行云流水 追問

2020-12-21 15:56

分錄能告訴我下？

樸老師 解答

2020-12-21 15:59

借費用類科目
貸遞延收益

行云流水 追問

2020-12-21 16:06

我消費卡里消費5000時，分錄如何做？能幫我把分錄完整寫下？如何攤銷遞延收益？

樸老師 解答

2020-12-21 16:13

是你自己沖的十萬里面的五千還是贈送的25萬里面的五千

行云流水 追問

2020-12-21 16:19

就是我在酒店消費5000，然后酒店從我的充值卡里面扣除5000。那我這筆分錄該如何做 ？我當(dāng)時充值時是記了遞延收益25萬 

樸老師 解答

2020-12-21 16:31

借費用科目
貸預(yù)付賬款
十萬內(nèi)的五千這樣做
如果是送的25萬里的五千那就是
借費用類科目
貸遞延收益

行云流水 追問

2020-12-21 17:17

也就是說這5000不要分成本和遞延收益，先做本金，對嗎？謝謝您！

樸老師 解答

2020-12-21 17:21

對的，就是這個意思