老師，商貿(mào)類是按銷項(xiàng)票的比例結(jié)轉(zhuǎn)吧，要是工程類的不需按銷項(xiàng)票結(jié)轉(zhuǎn)吧，要對(duì)方開成本票來做成本是吧，季度或月度結(jié)束成本票不夠我們先預(yù)提，以后來票我們?cè)跊_可以的吧。在匯算清繳后充可以嗎？分錄要怎么做阿？

答： 可以，借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估款，后面這個(gè)根據(jù)發(fā)票再?zèng)_掉按發(fā)票做，借勞務(wù)成本 負(fù)數(shù)，貸應(yīng)付賬款或者是其他應(yīng)付款，負(fù)數(shù)，之后按發(fā)票做借勞務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款，

請(qǐng)問老師，商貿(mào)企業(yè)，先開銷項(xiàng)發(fā)票，暫估商品，年底進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒來，需要再年度匯算清繳時(shí)納稅調(diào)整嗎？

答： 學(xué)員你好，在次年5月底前拿到票就不用調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我想問一下，我們是商貿(mào)的，2024年有兩筆暫估的成本，但是2025年5月份老板都沒找那個(gè)發(fā)票成本發(fā)票回來，這個(gè)成本我要沖回，我是要在2025年5月份直接沖回嗎？那這個(gè)匯算清繳怎么報(bào)呢？

答： 關(guān)鍵是那個(gè)暫估實(shí)際收到貨沒？還是虛假暫估？