Yayayoga 追問(wèn)

2020-12-09 16:43

就是比如進(jìn)項(xiàng)1000元，銷(xiāo)項(xiàng)500元，加計(jì)抵扣100元，所以可以留到下個(gè)月抵扣是600?

王老師1 解答

2020-12-09 16:44

留到下個(gè)月抵減的分兩部分：
留抵稅額500
加計(jì)抵減100
總共是600

Yayayoga 追問(wèn)

2020-12-09 16:44

上個(gè)月忘記做加計(jì)抵扣憑證100元了，這個(gè)月可以借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅貸其他收益100對(duì)嗎

王老師1 解答

2020-12-09 16:51

上個(gè)月有應(yīng)納稅額嗎？

Yayayoga 追問(wèn)

2020-12-09 16:58

上個(gè)月是負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)

Yayayoga 追問(wèn)

2020-12-09 16:58

就是因?yàn)樨?fù)數(shù)，以為不能加計(jì)抵扣，所以加計(jì)抵扣沒(méi)有做分錄

王老師1 解答

2020-12-09 16:59

沒(méi)有應(yīng)納稅額不用做加計(jì)抵減分錄的
你什么時(shí)候交增值稅了，什么時(shí)候做加計(jì)抵減分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益

Yayayoga 追問(wèn)

2020-12-10 09:44

那申報(bào)增值稅的時(shí)候，如果是負(fù)數(shù)，怎樣處理加計(jì)抵扣?我聽(tīng)同事說(shuō)，這個(gè)一欄是手工操作，不做憑證需要申報(bào)時(shí)候填寫(xiě)進(jìn)去，然后下個(gè)月是合計(jì)留底金額？

王老師1 解答

2020-12-10 10:21

如果是負(fù)數(shù)，加計(jì)抵減期末余額自動(dòng)帶到下期繼續(xù)抵減
申報(bào)表你只要填寫(xiě)附表四加計(jì)抵減臺(tái)賬即可