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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

玲老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2020-06-05 16:11

結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額  
    增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

哈利璐 追問

2020-06-05 16:53

請(qǐng)問老師 這個(gè)必須每個(gè)月都轉(zhuǎn)嗎？

玲老師 解答

2020-06-05 17:08

可以不用 年底結(jié)平就可以

哈利璐 追問

2020-06-05 17:20

那我每個(gè)月這樣結(jié) 年底怎么處理呢

玲老師 解答

2020-06-05 17:42

年度和月一樣處理 結(jié)平就可以了

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相關(guān)問題討論
你好，普票進(jìn)項(xiàng)是不能抵扣的
2022-03-02 14:37:38
同學(xué)你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，是不需要交稅的 期末 借，應(yīng)交稅費(fèi) 一應(yīng)增一銷項(xiàng)7020 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一進(jìn)項(xiàng)7020 沒有抵完的進(jìn)項(xiàng)在下期的銷項(xiàng)中抵扣
2022-01-14 15:49:31
你好，銷項(xiàng)稅額是你對(duì)外銷售時(shí)候才會(huì)產(chǎn)生的，進(jìn)項(xiàng)稅額是你購進(jìn)的時(shí)候才會(huì)產(chǎn)生的。
2021-12-15 14:24:05
你好，這個(gè)轉(zhuǎn)出或者不轉(zhuǎn)出都是可以的。
2021-12-08 14:02:17
納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)享受免征增值稅優(yōu)惠。
2021-11-10 23:14:49
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