哈利璐 追問

2020-06-08 11:53

老師 如果要結(jié)轉(zhuǎn)呢 要求沒轉(zhuǎn)

宋生老師 解答

2020-06-08 11:54

您好！你可以借應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-銷項 貸應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅-進項稅額  應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅——留抵稅額。

哈利璐 追問

2020-06-08 11:57

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大

宋生老師 解答

2020-06-08 11:58

你好！本身沒有要求這樣做，沒辦法判斷哪個是對哪個是錯。因為稅務(wù)局和財政部沒有給過標準做法。