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小杜老師

職稱： 中級會計師

2020-12-03 21:00

您好，直接開紅字發(fā)票沖紅就行，會計分錄上做原來分錄的負數(shù)分錄就行，銷售收入負18萬是沖減20年的收入，20年的收入少了18萬，利潤自然也少了，會影響企業(yè)所得稅的

sue 追問

2020-12-03 21:02

那成本也要沖減嗎？

小杜老師 解答

2020-12-03 21:03

您好，成本也要沖減的

sue 追問

2020-12-03 21:15

之前看到相關信息說，隔年的發(fā)票只能沖減6個月， 這個還可以嗎？他們信息表開都開了。

小杜老師 解答

2020-12-03 21:21

之前的規(guī)定是180天之內(nèi)要認證發(fā)票，超期未認證不可以抵扣了，后面變成360天期限，現(xiàn)在專票認證已經(jīng)沒有時間限制了，并且，已經(jīng)認證過的發(fā)票開具紅字發(fā)票是沒有時間限制的

sue 追問

2020-12-03 21:25

用到“以前年度損益調(diào)整”科目嗎？

小杜老師 解答

2020-12-03 21:27

不需要用呀，發(fā)票沖紅，沖減的是當期的收入

小杜老師 解答

2020-12-03 21:27

不用在調(diào)整到19年的收入沖減

sue 追問

2020-12-03 21:32

那成本調(diào)減的分錄，怎么做?。?/p>

小杜老師 解答

2020-12-03 21:33

您這邊之前結轉的成本是什么呢？庫存商品？原材料？把他們沖回來就行呀，相反分錄

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開的跨年紅字發(fā)票影響企業(yè)所得稅嗎？ 不影響
2019-04-16 11:04:37
您好，直接開紅字發(fā)票沖紅就行，會計分錄上做原來分錄的負數(shù)分錄就行，銷售收入負18萬是沖減20年的收入，20年的收入少了18萬，利潤自然也少了，會影響企業(yè)所得稅的
2020-12-03 21:00:10
你好，同學。 你直接是按負數(shù)填寫處理就是了。
2019-10-04 13:29:02
不需要，按照四季度利潤計提就行
2022-01-17 13:08:12
借：所得稅費用 (紅字) 貸：應交稅費——應交企業(yè)所得稅 (紅字) 借：銀行存款 借： 應交稅費——應交企業(yè)所得稅
2019-06-04 13:29:06
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