老師，我們被稅局稽查到2016年有一筆付土地租金的，是一年的租金93403，銀行存款支會，付款當(dāng)時放待攤費(fèi)用，后來每月攤管理費(fèi)用中，稅務(wù)稽查認(rèn)為與我公司生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)，要調(diào)增2016年應(yīng)納稅所得額，但我們當(dāng)年虧損不用補(bǔ)稅，我的會計帳要如何調(diào)整

答： 同學(xué)你好，借以前年度損益調(diào)整所得稅費(fèi)用貸，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。

老師企業(yè)在季度預(yù)繳的企業(yè)所得稅，用銀行存款繳納的應(yīng)該直接做借：管理費(fèi)用——所得稅費(fèi)用，貸：銀行存款 還是借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅，貸：銀行存款

答： 季末先計提，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 次月繳納時，借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師好，繳納稅款滯納金分錄：?借：管理費(fèi)用 -滯納金50? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50繳納所滯納金借：?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 50? 貸：銀行存款 50對嗎？

答： 你這個是內(nèi)賬么，不是內(nèi)賬，那就做借營業(yè)外支出 貸銀行