Eleven 追問(wèn)

2020-11-24 19:43

之前是因?yàn)閳?bào)稅時(shí)億企贏系統(tǒng)顯示的進(jìn)項(xiàng)票稅款金額是30，所以應(yīng)該交稅230元，后來(lái)核實(shí)后才發(fā)現(xiàn)實(shí)際認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票稅款金額為130元，所以就導(dǎo)致了多交了，現(xiàn)在申請(qǐng)抵稅

郭老師 解答

2020-11-24 19:46

借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)
現(xiàn)在補(bǔ)這個(gè)的
然后附加稅交稅多少計(jì)提繳納多少

Eleven 追問(wèn)

2020-11-24 19:52

老師我計(jì)提增值稅時(shí)的詳細(xì)分錄是這樣做的，借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅  應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，我已經(jīng)是按正確的進(jìn)項(xiàng)票稅款金額入賬了，由于是交款后才發(fā)現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)票稅款金額不對(duì)，所以次月的交稅分錄是按銀行扣款的實(shí)際金額（即當(dāng)時(shí)多計(jì)提的金額）入賬了，現(xiàn)在我在稅局申請(qǐng)了抵稅，請(qǐng)問(wèn)抵稅需要做賬務(wù)處理嗎？該如何做賬務(wù)處理，謝謝

郭老師 解答

2020-11-24 19:57

借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸進(jìn)項(xiàng)100
做這個(gè)就可以
需要抵扣100
100不做

Eleven 追問(wèn)

2020-11-24 20:05

老師你的意思是需要抵繳稅款的100元不需要做會(huì)計(jì)處理？只要把正確的進(jìn)項(xiàng)票稅款金額入賬就可以了？

郭老師 解答

2020-11-24 20:08

不需要做
之前已經(jīng)提前做了

Eleven 追問(wèn)

2020-11-24 20:19

老師請(qǐng)麻煩你看一下我第一張圖片是按正確的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)金額做的分錄，第二張圖片是實(shí)際繳納時(shí)多繳的稅費(fèi)，第三張圖片是次月時(shí)未交增值稅的金額，你看一下這樣對(duì)嗎？這樣相當(dāng)于是未交增值稅借方有多繳款的余額，這個(gè)多交款的金額我就不用做賬務(wù)處理，直接留著等抵繳稅就可以了對(duì)嗎？謝謝老師，辛苦了！

郭老師 解答

2020-11-24 20:28

你好
是的
可以這么做的