老師,你好,我本月的進(jìn)項稅是100元,銷項稅是50元,我也進(jìn)行了增值稅申報,不用交稅.那我要不要在賬上做一筆分錄,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 50元,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 50元 呀?把我這個月的銷項稅沖抵掉
三只小豬
于2016-08-19 15:44 發(fā)布 ??1006次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-08-19 15:50
那我這個月就不用在賬上處理了?如果是我到2017年1月才把我的進(jìn)項稅抵完.從本月到2017年1月,我進(jìn)項累計300元,銷項累計400元.到時是不是一起處理?借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 400元,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 300元,貸:應(yīng)交稅費-未交稅費100元 ?是這樣做嗎?
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借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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需要交增值稅
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費,未交增值稅。
做這個的
2021-02-21 14:29:04

您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35

是的,你說的對,如果本月沒有銷項,只有進(jìn)項,那么就需要將這筆分錄按照你所說的方式來進(jìn)行,以便于調(diào)平增值稅。
2023-03-21 19:50:52

你好,分錄對的。
2020-04-16 15:02:29

可以的
2017-09-04 22:00:33
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