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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

劉之寒老師

職稱： 稅務(wù)師

2020-06-13 15:41

上述分錄處理有誤；月末銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)明細(xì)不需要結(jié)轉(zhuǎn)，當(dāng)月應(yīng)交的增值稅通過“轉(zhuǎn)出未交增值稅”結(jié)轉(zhuǎn)出去。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款

ray02 追問

2020-06-13 16:03

無(wú)票收入是不是應(yīng)該做多交增值稅處理的？請(qǐng)老師從頭開把分錄列出來(lái)下，對(duì)于增值稅有點(diǎn)懵

劉之寒老師 解答

2020-06-13 16:06

無(wú)票收入會(huì)計(jì)處理也要確認(rèn)收入。
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）44640.84       （12608.85-15010.72+47042.71）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 44640.84 

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 44640.84
貸：銀行存款  44640.84

ray02 追問

2020-06-13 16:28

那5月份銷項(xiàng)稅32874.31，要扣減多交增值稅44640.84時(shí)的分錄怎么做？

劉之寒老師 解答

2020-06-13 16:40

已經(jīng)交過的稅不能扣減，除非是預(yù)繳。預(yù)繳時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：銀行存款
等到扣減時(shí)（一般企業(yè)月末結(jié)轉(zhuǎn)/房地產(chǎn)企業(yè)納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅

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你好，未交增值稅轉(zhuǎn)出是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 如果是多交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多繳增值稅
2020-02-18 23:11:26
同學(xué)，你好 完整的分錄 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 4、實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款
2021-09-11 15:56:41
你好，未交增值稅，這個(gè)是二級(jí)科目，然后最后一個(gè)分錄不要做。
2020-11-22 10:00:48
有應(yīng)納稅額的情況下 月底結(jié)轉(zhuǎn) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 月初實(shí)際交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：銀行存款 有留底不用做上面的分錄
2016-06-25 09:35:21
你好，你想問的問題具體是？ 不存在結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的說法的
2016-10-27 09:23:15
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