輕裝生活 追問(wèn)

2020-09-21 23:34

如果一萬(wàn)左右呢，做19年費(fèi)用調(diào)整報(bào)表，那不就得退稅了嗎？現(xiàn)在的進(jìn)項(xiàng)稅還能抵扣嗎？

小林老師 解答

2020-09-21 23:37

您好，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣。您更正19年申報(bào)表，會(huì)形成預(yù)繳。若您做20年，視同20年費(fèi)用，在做納稅調(diào)增。

輕裝生活 追問(wèn)

2020-09-21 23:46

就是說(shuō)，進(jìn)項(xiàng)稅可以在20年抵扣，更正19年，會(huì)形成預(yù)繳。若做20年費(fèi)用，年終匯算時(shí)得做納稅調(diào)增，不能抵扣20年企業(yè)所得稅。是這個(gè)意思吧？

小林老師 解答

2020-09-21 23:48

您好，是的，您的理解非常正確。

輕裝生活 追問(wèn)

2020-09-21 23:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：其他應(yīng)付款等。這個(gè)進(jìn)項(xiàng)抵扣的分錄對(duì)嗎？另外那個(gè)調(diào)19年費(fèi)用的分錄怎么做？

小林老師 解答

2020-09-21 23:49

您好，1對(duì)的。2借以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款。

輕裝生活 追問(wèn)

2020-09-21 23:58

借：以前年度損益調(diào)整，貸其他應(yīng)付款，下一步呢，因?yàn)檫€的利潤(rùn)和稅款調(diào)整，求分錄？

小林老師 解答

2020-09-22 00:02

您好，借未分配利潤(rùn)。貸以前年度損益調(diào)整。

輕裝生活 追問(wèn)

2020-09-22 00:14

調(diào)整了未分配利潤(rùn)，產(chǎn)生多繳，這個(gè)多繳可以變成預(yù)繳納抵扣20年企業(yè)所得稅是吧？這個(gè)用做分錄嗎？

小林老師 解答

2020-09-22 05:55

您好，是的，這個(gè)不需要做分錄。