你好，老師，我是個(gè)體戶一般納稅人，資產(chǎn)負(fù)債表有存貨80多萬，現(xiàn)在要注銷公司。 要怎么清理這個(gè)存貨，如果不做銷售，要清0，要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎，轉(zhuǎn)出來要補(bǔ)交增值稅嗎， 上個(gè)月還有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅額的話能不能和這個(gè)轉(zhuǎn)出來的進(jìn)項(xiàng)稅額相抵

答： 你好，賬面的存貨要么銷售，要么做損失，損失的話進(jìn)項(xiàng)稅是要轉(zhuǎn)出的，銷售的銷項(xiàng)稅和轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅都可以用留抵稅額抵扣，但是用不完的留抵在企業(yè)注銷的時(shí)候是不能返還的。

老師，你好，我想問一下一般納稅人的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)不會(huì)影響到資產(chǎn)負(fù)債表呢？另外科目余額表中的哪些稅會(huì)影響到資產(chǎn)負(fù)債表呢？

答： 不會(huì)影響，你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，不影響 所得稅，稅金及附加，印花稅，附加稅只是增值稅不影響，別的都影響

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，一般納稅人，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，年末應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出及銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅中。那進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額的話，是按銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的合計(jì)數(shù)字，來結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額至應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅中嗎？

答： 你好，大于也是一樣的轉(zhuǎn)法，不用合計(jì)數(shù)