麗梅 追問

2019-11-18 08:17

那我可以這樣理解：一般納稅人增值稅的話就未交增值稅、如果有要其它交稅的三個(gè)附加稅、印花稅、個(gè)稅、企業(yè)所得稅等這些會(huì)影響資產(chǎn)負(fù)債表，是嗎？

maize老師 解答

2019-11-18 08:20

是的，要是就增值稅結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)是不影響資產(chǎn)負(fù)債表，只有交稅和確認(rèn)收入增加增值稅才影響

麗梅 追問

2019-11-18 08:24

那如果我的進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅是不是一直掛賬在那呢？

maize老師 解答

2019-11-18 08:30

你這個(gè)有留底稅額，就掛轉(zhuǎn)出未交增值稅借方，要是需要交稅那這個(gè)月末結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅下面了

麗梅 追問

2019-11-18 08:37

那我到年底了可不可以平掉銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅這三個(gè)呢？如果可以，會(huì)計(jì)分錄是不是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
            應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

maize老師 解答

2019-11-18 08:38

這個(gè)最好是按月做比較好

麗梅 追問

2019-11-18 08:39

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2019-11-18 08:48

滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝