老師，你好，我們是購買方，現(xiàn)查出2018年收到的一張專票，對方涉嫌虛開發(fā)票 ，稅局要求我們將這個進項稅額轉(zhuǎn)出，昨天已辦理轉(zhuǎn)出，并交納了滯納金 ，這個要怎么做帳呀

答： 同學(xué)你好 借，以前年度損益調(diào)整 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進項稅額轉(zhuǎn)出 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增進轉(zhuǎn)出 貸，應(yīng)交稅費一未交增值稅 借，以前年度損益調(diào)整一滯納金 借，應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸，銀行存款

老師您好，我們是外貿(mào)公司有內(nèi)銷也有外銷，比如收回來的進項發(fā)票用途是為了發(fā)貨外銷產(chǎn)生的進項，是要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？轉(zhuǎn)出的進項稅額還要發(fā)票認證嗎？

答： 同學(xué)你好 出口的要轉(zhuǎn)出的， 要認證的，勾選退稅不抵扣認證

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好，我想問一下購進的商品贈送給客戶，不開發(fā)票怎么做帳？是視同銷售嗎？還是做進項稅額轉(zhuǎn)出？

答： 借銷售費用 貸庫存商品 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項