老師，我今年把技術(shù)開發(fā)轉(zhuǎn)讓免稅合同的直接成本的進(jìn)項(xiàng)給抵扣了，現(xiàn)在是直接做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎還是怎么處理？會有稅收滯納金嗎？

答： 是，這個需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這個你這個所屬期8月轉(zhuǎn)出沒有滯納金，不過這個正規(guī)我看之前學(xué)員反饋說是要修改之前申報(bào)表，專管員要求說是修改之前抵扣那個月申報(bào)表，你要是轉(zhuǎn)出需要交稅話，那有滯納金，

老師進(jìn)項(xiàng)未進(jìn)來，但是已經(jīng)開出了，合同也沒訂立，這個我沒辦法知道成本沒辦法結(jié)轉(zhuǎn)怎么辦？次月結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？還是暫估？

答： 您好，先開發(fā)票滿足收入確認(rèn)條件？

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問26題為什么是按照10%計(jì)算，農(nóng)產(chǎn)品成本105包含運(yùn)費(fèi)5萬，100是含稅的運(yùn)費(fèi)為什么又不含稅呢會計(jì)問老師回復(fù)說：100是成本，是不含稅的，這個做的不價稅分離，是將成本還原為買價 當(dāng)初購入時農(nóng)產(chǎn)品成本數(shù)=買價*（1一抵扣率），則買價=成本/（1-抵扣率），然后用買價*抵扣率就是要轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅；那么：為什么抵扣率是10個點(diǎn)嗯，不是是9%嗎

答： 同學(xué)您好 因?yàn)槭巧罴庸ぃ馑际巧a(chǎn)出來的商品銷售時按照13%來計(jì)算銷項(xiàng)，這是進(jìn)項(xiàng)可以加計(jì)1%的，9%＋1%＝10%