老師,我想請教一下,我們函調期間,是所有的退稅都不能處理嗎?還是只是進行函調的那一個月的退稅不能處埋? 我們這邊是給外綜服處理的,我們需要進行函調的月份是4月,現在5-7月的退稅額對方也沒有結算給我們,這樣合理嗎?那邊給到的答復是函調期間,不辦理退稅業(yè)務
陸
于2020-09-14 10:49 發(fā)布 ??890次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
相關問題討論

同學你好
這個函調期間不能退的
2020-09-14 10:56:04

同學你好
是的,這個是不辦理的
2020-09-14 10:44:53

同學你好,應退稅額,你是即征即退的,還是出口退稅的,
2022-02-28 10:59:52

你好,用免抵退稅額與期末留抵稅額的相比,哪個小哪個就是應退稅額
2016-10-20 20:38:46

你好!
例題: 甲生產企業(yè)是增值稅一般納稅人,出口貨物稅率為17%,退稅率為13%。2010年2月相關經營業(yè)務如下:本月購進原材料一批,取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款300萬元,準予抵扣的進項稅額51萬元已通過認證,上月末留抵稅額為5萬元。本月內銷貨物不含稅銷售額100萬元,取得117萬元存入銀行,內銷貨物成本為60萬元,本月出口貨物的銷售額折合人民幣400Zi-元,出口貨物成本為240萬元。請對以上業(yè)務進行會計處理。
會計處理:
(1)出口不得免征和抵扣的稅額 = 400 * (17%-13%) = 16
(2)應納稅額 = 17 - (51-16)-5 = -23
(3)免抵退稅額 = 400 * 13% = 52
(4)應退稅額 = 23
(5)免抵稅額 = 52-23 = 29
2018-08-04 11:34:55
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