老師，補(bǔ)繳上年的企業(yè)所得稅，分錄：借：應(yīng)交企業(yè)所得稅，營業(yè)外支出-滯納金，貸：銀行存款。這樣可以嗎

答： 你好，補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 同時調(diào)整未分配利潤 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。 2、補(bǔ)交稅款時 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款

18年庫存商品轉(zhuǎn)廢品,分錄借營業(yè)外支出，貸庫存商品。這分錄借方營業(yè)外支出覺得不太對，會影響企業(yè)所得稅匯算清繳嗎？

答： 你好，是管理不善產(chǎn)生的，就不能做營業(yè)外支出，在12冃已做了，在匯算清繳時應(yīng)調(diào)表不調(diào)帳吧？

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

想請問一下老師 繳納小規(guī)模企業(yè)的企業(yè)所得稅和其滯納金的時候是這樣做分錄嗎：借 所得稅費(fèi)用 營業(yè)外支出-稅收滯納金貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅貸 銀行存款

答： 你好，計提時：借 所得稅費(fèi)用 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 繳納時借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借營業(yè)外支出-稅收滯納金 貸 銀行存款