清爽的柜子 追問(wèn)

2020-08-25 10:53

預(yù)收應(yīng)收金額多的一部分記哪里

鄒老師 解答

2020-08-25 10:56

你好，你是指預(yù)收款項(xiàng)比應(yīng)收款項(xiàng)要多的意思？

清爽的柜子 追問(wèn)

2020-08-25 10:57

是的，老師。

鄒老師 解答

2020-08-25 10:59

你好，那多預(yù)收的款項(xiàng)在預(yù)收賬款貸方余額繼續(xù)掛賬就是了

清爽的柜子 追問(wèn)

2020-08-25 11:00

老師，不太明白

鄒老師 解答

2020-08-25 11:01

你好，比如預(yù)收12000，應(yīng)收10000
預(yù)收的時(shí)候，借；銀行存款12000，貸；預(yù)收賬款12000
應(yīng)收，借；應(yīng)收賬款  10000  ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
抵扣，借；預(yù)收賬款10000，貸；應(yīng)收賬款10000
三個(gè)分錄之后，預(yù)收賬款余額貸方還有2000

清爽的柜子 追問(wèn)

2020-08-25 11:07

恩恩，謝謝鄒老師，那在多問(wèn)一下：期初余額是負(fù)數(shù)的時(shí)候怎么錄賬套

鄒老師 解答

2020-08-25 11:08

你好，具體是什么科目的期初余額是負(fù)數(shù)呢

清爽的柜子 追問(wèn)

2020-08-25 11:09

應(yīng)收       老師

鄒老師 解答

2020-08-25 11:09

你好，應(yīng)收期初余額是負(fù)數(shù)，應(yīng)當(dāng)錄入預(yù)收賬款欄次