老師好,我是3月份接的這家?guī)ぃ?月份稅務(wù)局通知 前帳中1月份退貨帳是做了,但進項稅額未做轉(zhuǎn)出;款及滯納金在7月份都扣了。分錄 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅3653.84 貸 銀行存款3653.84 這個 應(yīng)交稅費-未交增值稅3653.84 如何做平?
HJ
于2020-08-23 14:24 發(fā)布 ??636次瀏覽
- 送心意
徐阿富老師
職稱: 中級會計師
2020-08-23 14:25
你好,滯納金部分做 借營業(yè)外支出 貸應(yīng)該稅費――未交增值稅
相關(guān)問題討論

借:庫存商品(或原材料、或主營業(yè)務(wù)成本)
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2018-06-01 17:23:36

學員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

借:原材料等科目 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 貸;應(yīng)交稅費-未交增值稅
借;應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸;銀行存款
你好,通常是這樣處理
2017-07-05 13:01:35

增值稅的賬務(wù)處理實錄:
1、進項稅額”的賬務(wù)處理
(1)國內(nèi)購進貨物。企業(yè)在國內(nèi)采購的貨物,按照增值稅發(fā)票上注明的增值稅額:
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額)
材料采購/商品采購/原材料/制造費用/銷售費用/管理費用
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付票據(jù)/銀行存款
2、“銷項稅額”的賬務(wù)處理
(1)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)(包括將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物分配給股東、投資者),按照實現(xiàn)的銷售收入和按規(guī)定收取的增值稅額:
借:應(yīng)收賬款/應(yīng)收票據(jù)/銀行存款
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
3.月度終了,企業(yè)應(yīng)當將當月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目。期末時,根據(jù)(銷售稅額-進項稅額-減免稅款)數(shù)字:
對于當月應(yīng)交未交的增值稅,
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費——未交增值稅
次月申報繳納上月應(yīng)交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款
2020-07-27 17:29:59

你好,進項轉(zhuǎn)出的分錄不對,正確的是 借 費用等 貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
2020-07-17 10:49:17
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徐阿富老師 解答
2020-08-23 14:26
HJ 追問
2020-08-23 14:43