xhy1992 追問

2020-08-20 21:37

那我那樣可以做嗎，因?yàn)樵诖~公司，剛接手，上個(gè)會(huì)計(jì)用的這種

鄒老師 解答

2020-08-20 21:38

你好，不可以，應(yīng)當(dāng)分兩個(gè)步驟處理才是的

xhy1992 追問

2020-08-20 21:40

好的，那請問上個(gè)月有4500的未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月需要做分錄嗎，怎么做啊

鄒老師 解答

2020-08-20 21:41

你好，上個(gè)月有4500的未抵扣的進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)月有認(rèn)證抵扣嗎？

xhy1992 追問

2020-08-20 21:47

沒有看，就是看賬本上看到上期進(jìn)項(xiàng)余額有4500的差額

鄒老師 解答

2020-08-20 21:48

你好，如果認(rèn)證了，就需要計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額核算
然后根據(jù)進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)分錄

xhy1992 追問

2020-08-20 21:50

認(rèn)證了的，因?yàn)槲铱吹搅诉M(jìn)項(xiàng)認(rèn)證明細(xì)表，比銷項(xiàng)的多了4500
所以想問下，上月余4500，這個(gè)月也是需要交2000的稅金的，怎么做分錄呢

鄒老師 解答

2020-08-20 21:51

你好，上月余4500的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這個(gè)月也是需要交2000的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）6500

xhy1992 追問

2020-08-20 21:59

上個(gè)會(huì)計(jì)做的上個(gè)月4500的分錄好像是借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅15000
                                                          應(yīng)交增值稅-未交增值稅4500
                                                      貸：應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅19500

鄒老師 解答

2020-08-21 08:54

你好，這樣是不對的，有留抵稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4500，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）