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我公司是一般納稅人，今年年初把賬目交給我（以前是總公司代做），交接時(shí)他們只交了銀行存款余額（我覺得是他們也忙賬目也不準(zhǔn)確），但1月要繳上個(gè)月的稅費(fèi)，我要怎么做賬才合理呢？
瘦瘦的煎蛋
于2020-08-06 15:57 發(fā)布 ??616次瀏覽
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慧老師
職稱： 稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-08-06 16:14
你好，我想問下做餐飲美團(tuán)外賣的，主要申報(bào)哪些稅種， 問
你好，是一般納稅人還是小規(guī)模的？增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、工資、個(gè)稅？ 答
你好，老師這張報(bào)表上的進(jìn)項(xiàng)大與銷項(xiàng)，還有簡易計(jì)稅 問
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)、存在簡易計(jì)稅項(xiàng)目及留抵稅額時(shí)，賬務(wù)處理需區(qū)分一般計(jì)稅與簡易計(jì)稅項(xiàng)目，分別核算稅額，具體如下： 1. 一般計(jì)稅項(xiàng)目：進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)形成留抵稅額 采購時(shí)（取得進(jìn)項(xiàng)稅）：借：原材料 / 費(fèi)用等應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款等 銷售時(shí)（計(jì)提銷項(xiàng)稅）：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 月末結(jié)轉(zhuǎn)（進(jìn)項(xiàng)＞銷項(xiàng)）：無需專門結(jié)轉(zhuǎn)，“應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅” 借方余額即為留抵稅額，可結(jié)轉(zhuǎn)至下期抵扣，分錄不體現(xiàn)，保留余額即可。 2. 簡易計(jì)稅項(xiàng)目：單獨(dú)核算，稅額不得抵扣 計(jì)提簡易計(jì)稅稅額時(shí)：借：銀行存款等貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅 繳納簡易計(jì)稅稅款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 簡易計(jì)稅貸：銀行存款 3. 關(guān)鍵注意事項(xiàng) 簡易計(jì)稅項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，需直接計(jì)入成本（如采購時(shí)明確用于簡易項(xiàng)目，進(jìn)項(xiàng)稅不單獨(dú)核算，全部計(jì)入成本）。 留抵稅額僅針對(duì)一般計(jì)稅項(xiàng)目，與簡易計(jì)稅項(xiàng)目無關(guān)，無需互相抵減，分別申報(bào)即可（一般計(jì)稅項(xiàng)目申報(bào)留抵，簡易計(jì)稅項(xiàng)目單獨(dú)申報(bào)繳納）。 答
怎樣推算出企業(yè)所得稅這塊本公司缺多少成本票、 問
你好，可直接看利潤表上的利潤總額 答
營業(yè)收入 其中：自營出口收入 ，所得稅的申報(bào)這個(gè)是 問
你好，系統(tǒng)帶的數(shù)據(jù)更多還是自己的更多 答
老師 你好！稅務(wù)局讓我公司把今年每個(gè)月應(yīng)付利潤轉(zhuǎn) 問
你好，每個(gè)月的應(yīng)付利潤轉(zhuǎn)到未分配利潤是什么意思？你之前提過嗎？ 你現(xiàn)在應(yīng)付利潤，借方余額還是貸方 答
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