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送心意

莊老師

職稱： 高級會計師,中級會計師,審計師

2020-08-05 10:33

你好，如果本月銷項稅大于進項稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 

   貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅 

          應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 

    貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
實際繳納時：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

YC~ 追問

2020-08-05 10:34

進項大于銷項呢

莊老師 解答

2020-08-05 10:37

進項大于銷項，一般不用處理，留置下個月抵，

YC~ 追問

2020-08-05 10:40

那這樣不就不能直觀反應(yīng)留底是多少了嗎

莊老師 解答

2020-08-05 10:42

你好，也可以這樣處理，借應(yīng)交稅費－－未交增值稅，貸應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

YC~ 追問

2020-08-05 10:57

可不可以這樣      借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅        貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額                                借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅
貸 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
實際繳納時：
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款

莊老師 解答

2020-08-05 11:10

你好，實務(wù)中有這樣處理的，

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你好，如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 進項稅額大于銷項稅額，月末形成留抵稅額的情況，是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
2020-07-23 15:04:30
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果需要交稅，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費，未交增值稅。
2020-04-28 15:10:48
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項/進項轉(zhuǎn)出 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項。
2020-04-17 13:18:21
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費未交增值稅
2022-02-28 17:28:13
借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅 ? 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2021-07-20 11:21:08
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