小耳朵 追問

2020-08-03 20:51

是的是的

鄒老師 解答

2020-08-03 20:52

你好
借；管理費用等科目，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

小耳朵 追問

2020-08-03 20:55

我做的借:其他應付款（房租）132.74萬，貸:主營業(yè)務收入132.74；  借:庫存商品50萬，貸:主營業(yè)務收入50萬！借:主營業(yè)務成本150，貸:庫存商品132.74、銷項稅17.26

小耳朵 追問

2020-08-03 20:56

房租先擺在其他應付款科目的，不沖嗎？

鄒老師 解答

2020-08-03 20:58

你好，如果你房租先計提了，借；管理費用等科目，貸；其他應付款
那之后的分錄就是，借；其他應付款，貸；主營業(yè)務收入，應交稅費——應交增值稅
借；主營業(yè)務成本，貸；庫存商品

小耳朵 追問

2020-08-03 21:07

庫存商品還有個溢價部分

鄒老師 解答

2020-08-03 21:08

你好，你所指的庫存商品溢價是什么意思？
主營業(yè)務收入與主營業(yè)務成本的差額嗎？

小耳朵 追問

2020-08-03 21:37

庫存商品原值100萬，這兒評估價是150萬！其實不影響的吧？估價就是業(yè)務收入，成本就庫存商品

小耳朵 追問

2020-08-03 21:38

不存在溢價部分吧

鄒老師 解答

2020-08-03 21:38

你好，是的，估價多少只是影響收入，稅款金額，對其他方面是不影響的