劉老師 追問

2020-05-26 22:07

能說一下具體會(huì)計(jì)分錄嗎

許老師 解答

2020-05-26 22:09

借：銀行存款    貸：主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營業(yè)務(wù)成本    貸：庫存商品（結(jié)轉(zhuǎn)的成本，含贈(zèng)送的）

劉老師 追問

2020-05-26 22:14

請問銷項(xiàng)稅按1000元計(jì)算還是按1100元計(jì)算，主營業(yè)務(wù)收入按不含稅1000元計(jì)算？謝謝

劉老師 追問

2020-05-26 22:15

贈(zèng)送的不是一種商品

劉老師 追問

2020-05-26 22:18

您說的是贈(zèng)送的是同一種商品，我想問如果贈(zèng)送的不是一種商品的話，主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的1000還是1100，增值稅是按不含稅的1000計(jì)算還是1100計(jì)算

許老師 解答

2020-05-26 22:19

哦哦 這樣的話   增值稅   按1100元計(jì)算了  視同銷售的

劉老師 追問

2020-05-26 22:25

那贈(zèng)品要單獨(dú)做分錄嗎？借：銷售費(fèi)用
貸：庫存商品、應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅

許老師 解答

2020-05-26 22:27

這個(gè)的話    倒是不用     所得稅的話    是按比例確認(rèn)收入的
只是增值稅呀    要按平時(shí)的價(jià)格    確認(rèn)的哦

劉老師 追問

2020-05-26 22:34

借：銀行存款1000+1100*13%
貸：主營業(yè)務(wù)收入1000
       應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅1100*13
是這樣嗎？

許老師 解答

2020-05-26 22:38

嗯嗯  是這個(gè)思路的哦

劉老師 追問

2020-05-26 22:46

謝謝，晚安

許老師 解答

2020-05-27 08:24

不客氣。如果對回答滿意，請五星好評