傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 10:55

不是應該轉(zhuǎn)未分配利潤嗎

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 10:56

憑證是做到本月嗎？那之前的報表需要怎么修改？

鄒老師 解答

2020-08-03 11:00

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的分錄是
借；利潤分配——未分配利潤4200，貸；以前年度損益調(diào)整4200
需要修改之前年度報表期末未分配利潤，貨幣資金余額

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:02

哦對，忘了說，我們是小規(guī)模納稅人

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:03

那是不是需要去稅務局修改2019年第四季度財務報表，2019年年報，2020年一二季度的財務報表？

鄒老師 解答

2020-08-03 11:09

你好，是的，是這樣的

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:19

借:庫存現(xiàn)金4200
貸:以前年度損益調(diào)整4200

借:以前年度損益調(diào)整4200
貸:利潤分配-未分配利潤4200

借:以前年度損益調(diào)整60.79
貸:應交稅費-應交所得稅60.79

借應交稅費-應交所得稅60.79
貸:銀行存款60.79

這樣對不？所得稅有滯納金嗎

鄒老師 解答

2020-08-03 11:29

你好，你這里的所得稅60.79是根據(jù)什么計算出來的呢？
逾期繳納企業(yè)所得稅，會有滯納金的

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:43

利潤總額1215.85，沒算滯納金

鄒老師 解答

2020-08-03 11:46

你好，是調(diào)整了費用4200之后，形成了利潤總額1215.85，是這個意思？

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:47

對的對的，本來是負數(shù)

鄒老師 解答

2020-08-03 11:49

你好，那調(diào)整之后的企業(yè)所得稅=1215.85*所得稅稅率
逾期繳納企業(yè)所得稅，會有滯納金的

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:53

小規(guī)模納稅人是不是5%，滯納金是多少啊

傻傻的寶貝 追問

2020-08-03 11:54

我憑證那么做是沒問題的是吧

鄒老師 解答

2020-08-03 11:57

你好，如果是小型微利企業(yè)，應納稅所得額低于100萬，所得稅稅率是5%
滯納金=滯納的稅款*滯納天數(shù)*萬分之5
你的憑證是沒有問題的