小晏 追問(wèn)

2020-07-31 12:01

直接借：利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)
       貸：銀行存款

小晏 追問(wèn)

2020-07-31 12:05

6月利潤(rùn)表，總額32396.39，所得稅0，凈利潤(rùn)32396.39。
6月資產(chǎn)表，未分配利潤(rùn)期初-7769.69，期末24512.81

小晏 追問(wèn)

2020-07-31 12:06

匯算清繳補(bǔ)的稅是113.89

森林老師 解答

2020-07-31 12:07

同學(xué)，您好，這個(gè)分錄有問(wèn)題，應(yīng)該按下面的分錄做。做了之后，要調(diào)整你的月初報(bào)表，以前年度損益調(diào)整做到期實(shí)未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)，做報(bào)表增加。
按補(bǔ)繳所得稅作提取憑證

借:以前年度損益調(diào)整

貸:應(yīng)交稅金--所得稅

小晏 追問(wèn)

2020-07-31 12:13

老師好，沒(méi)大明白，是把我之前的分錄沖了嗎，然后按這個(gè)分錄做，借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅金～所得稅，

森林老師 解答

2020-07-31 12:18

同學(xué)，您好，是這樣的，實(shí)際你補(bǔ)的稅也不是很多，直接在當(dāng)月做費(fèi)用處理就簡(jiǎn)單了，借所得稅，貸應(yīng)交繳費(fèi)就可以了。要不你前面做的會(huì)影響你的報(bào)表數(shù)據(jù)，太麻煩了。

小晏 追問(wèn)

2020-07-31 12:20

好的，那明白了，謝謝老師，感謝

森林老師 解答

2020-07-31 12:20

同學(xué)，您好，不客氣的。